أثر هيكل التمويل على ربحية البنوك الإسلاميّة الأردنيّة للفترة (2010-2019)
Abstract
The Impact of the Financing Structure on the Profitability of Jordanian Islamic Banks for the period (2010-2019)
Abstract
The study aimed to measure the impact of the financing structure on the profitability of Jordanian Islamic banks for the period 2010-2019, by using the multiple regression analysis model. The study sample included Jordan Islamic Bank, Safwa Islamic Bank, Islamic International Arab Bank. The independent variables included debt ratio, equity ratio, cash liquidity ratio, bank size, while the dependent variables are return on assets (ROA), return on equity (ROE). The results showed that the financing structure measured by the debt ratio has a positive and statistically significant impact on the profitability of both the Jordan Islamic Bank of Jordan and the Islamic International Arab Bank, while it had a statistically significant negative impact on the profitability of Safwa Islamic Bank, as for the financing structure measured by equity ratio; however, it had a statistically significant positive impact on the profitability of all Jordanian Islamic banks. As for the cash liquidity of bank, it had a statistically significant negative impact on the profitability of Jordanian Islamic banks, while the size of the bank had a statistically significant positive impact on the profitability of Jordanian Islamic banks.
Keywords
Full Text:
PDF (العربية)References
المراجع العربية
الخاقني، نوري ع (2011). المصرفية الإسلاميّة وإشكالية التطبيق، عمّان: دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع.
خلف، فليح (2006). البنوك الإسلامية، اربد، عالم الكتب الحديث للنشر والتوزيعز
رجب، ماجد تحسين، (2008). مدى التزام المصارف الإسلامية العاملة في فلسطين بمعيار الإفصاح عن أسس توزيع الأرباح بين المساهمين والمودعين، رسالة ماجستير غير منشورة، الجامعة الإسلامية، غزة، فلسطين، 36-38.
رقاقدة، نبيله (2016). دراسة قياسية للعوامل المؤثرة على ربحية البنوك التجارية، رسالة ماجستير، جامعة قاصدي مرباح، كلية العلوم الاقتصادية، الجزائر.
الصيفي، عبدالله علي، والسليّم، بدر علي (2010). الودائع الاستثمارية في المصارف الإسلامية: تخريجها وكيفية توزيع أرباحها، مجلة دراسات، علوم الشريعة والقانون، الجامعة الاردنيّة، 37، (1) ، 203.
العبابنه، علي (2013). أثر هيكل الموجودات والمطلوبات على الأداء المالي للمصارف الإسلامية: دراسة مقارنة، رسالة ماجستير، الأردن، جامعة اليرموك.
عبدالله، خالد أمين، والطراد، إسماعيل إبراهيم (2006). إدارة العمليات المصرفية المحلية والدولية، الأردن، عمّان: دار وائل للنشر والتوزيع.
عثمان، عمر محمد، (2009) "إدارة الموجودات/ المطلوبات لدى المصارف التقليدية والمصارف الإسلامية"، رسالة دكتوراه غير منشورة، الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية، دمشق، سوريا.
عقل، مفلح (1989). مقدمة في الإدارة المالية، عمّان، معهد الدراسات المصرفيّة.
العلي، أسعد حميد (2013). إدارة المصارف التجارية: مدخل إدارة المخاطر، عمّان: الذاكرة للنشر والتوزيع.
قنطقجي، سامر (2010). صناعة التمويل في المصارف والمؤسسات المالية الإسلامية، سوريا: دار الفداء العالمية للنشر.
كلش، إسماعيل (2019). أثر هيكل رأس المال على أداء المصارف الإسلامية والتقليدية في تركيا: دراسة مقارنة. مجلة التمويل والاقتصاد الإسلامي، 5(1)، 94-11.
المرسي، جمال الدين (2007). الإدارة المالية مدخل اتخاذ القرارات، مصر، الاسكندرية: الدار الجامعية.
مزيق، رامي أكرم (2014). دراسة العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية السورية، رسالة ماجستير، جامعة تشرين، سوريا.
المشهراوى، أحمد حسين (2007). أثر متغيرات عناصر المركز المالي في ربحيّة المصارف الإسلامية: دراسة تحليلية على المصارف الإسلاميّة في فلسطين للفترة من 1996- 2005م، رسالة ماجستير، فلسطين، الجامعة الإسلامية.
المغربي، عبدالحميد (2004). الإدارة الاستراتيجية في البنوك الإسلاميّة، البنك الاسلامي للتنمية، جده.
النعيمي، عدنان تايه، وارشيد، فؤاد التميمي (2008). التحليل والتخطيط المالي: اتجاهات معاصرة، عمّان: دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع.
الوادي، محمود حسين، وسمحان، حسين محمد (2009). المصارف الإسلامية: الأسس النظرية والتطبيقات العملية، عمّان: دار المسيرة للنشر والتوزيع.
References:
Abdullah, K. & Al-Trad, I. (2006). Management of Domestic and International Banking Operations, Jordan, Amman: Wael Publishing and Distribution Dar.
Al-Ababneh, A. (2013). The Impact of Assets and Liabilities Structure on the Financial Performance of Islamic Banks: A Comparative Study, MA Thesis, Yarmouk University, Irbid, Jordan.
Al-Ali, A, (2013). Commercial Banking Management: Risk Management Approach, Jordan, Amman, Dar Al-Dhaira for Publishing and Distribution, 118.
Al-Kayed, L. T., Zain, S., & Duasa, J. (2014). The relationship between capital structure and performance of Islamic banks. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 5(2), 158-181.
Al-Mashharawi, A. (2007). The Impact of Financial Position Elements Variables on the Profitability of Islamic Banks: An Analytical Study on Islamic Banks in Palestine for the Period 1996-2005, MA Thesis, Islamic University, Palestine.
Al-Morsi, J. (2007). Financial Management: An Introduction to Decision- Dar Making, Egypt, University
Al-Nuaimi, A. T., & Rashid, F. T., (2008). Financial Analysis and Planning: Contemporary Trends, Amman: Dar Al-Alyazouri for Publication and Distribution.
Al Saifi, A., & Al Saleem, B., (2010). Investment deposits in Islamic banks, Dirasat Journal, Sharia and Law Sciences, 37(1), Jordan University.
Alwadi, M. & Samhan, H. (2009). Islamic banks: theoretical foundations and practical applications. (3th ed.). Jordan, Amman: Massira Dar for Publishing and Distribution.
Aql, M, (1989). Introduction to Financial Management, Amman, The Institute of Banking Studies.
Gitman L. & Zutter C. (2015). Principles of Managerial Finance, 14th Edition, Pearson Inc.
Hafeez, M., Khan, H., Majeed, F. & Azeem, A.(2018). Impact of Capital Structure on Islamic Banks Performance :(Evidence from Asian country). Global Journal of Management And Business Research, 18(3),49-53.
Kalash , I . (2019). The impact of the capital structure on the performance of Islamic and conventional banks in Turkey. Journal of Islamic Economics and Finance, 5(1).94-111.
Khalaf, F. (2006). Islamic Banks, Jordan, Irbid: The World of Modern Books for Publishing and Distribution.
Maghribi, A. (2004). Strategic Management in Islamic Banks, Islamic Development Bank, Jeddah.
Maziq, R. (2014). Study of the Factors Affecting the Profitability of Syrian Commercial Banks, MA Thesis, Tishreen University, Syria.
Meero, A. (2015). The relationship between capital structure and performance in Gulf countries banks: A comparative study between Islamic banks and conventional banks. International Journal of Economics and Finance, 7(12), 140-154.
Menacer, A., Saif-Alyousfi, A. Y., & Ahmad, N. H. (2020). The Effect of Financial Leverage on the Islamic Banks’ Performance in the Gulf Cooperation Council (GCC) Countries. International Journal of Financial Research, 11(1), 14-24.
Myers, S.(1977). Determinants of corporate borrowing. Journal of financial economics, 5(2), 147-175.
Nicodano, G. & Regis, L. (2019). A trade-off theory of ownership and capital structure. Journal of Financial Economics, 131(3), 715-735.
Othman, O. (2009). Asset and Liability Management in Conventional and Islamic Banks. PhD Thesis, Arab Academy for Banking and Financial Sciences, Damascus, Syria, 40.
Qantqji, S. (2010). The Finance Industry in Islamic Banks and Financial Institutions, Syria, Al-Fida'a International Publishing Dar.
Rajab, M. (2008). The extent to which Islamic banks operating in Palestine to the standard of disclosure of profit distribution bases between shareholders and depositors, MA Thesis, the Islamic University, Gaza, Palestine, 36-38.
Rajha, K. & Alslehat, Z. (2014). The Effect of capital structure on the performance of Islamic banks. Interdisciplinary Journal of Contemporary Research in Business, 5(9), 144.
Raqqada, N. (2016). A Standard Study of the Factors Affecting the Profitability of Commercial Banks, MA Thesis, Qasidi University, Algeria.
Saeed, M., Gull, A. & Rasheed, M. (2013). Impact of capital structure on banking performance (A Case Study of Pakistan). Interdisciplinary journal of contemporary research in business, 4(10), 393-403.
Salim, A. (2018). Capital Structure and Financial Performance of Islamic. Unpublished master thesis, Business Administration, Kenyatta University, Kenya.
Ulqayyum, N., Noreen, U., Kousar, R., Rais, S., Mansoor, A., Zaman, K.& Waqas, M.(2019). Impact of Capital Structure on Profitability: A Comparative Study of Islamic and Conventional Banks of Pakistan. The Journal of Asian Finance, Economics and Business (JAFEB), 6(4), 65-74.
Wang, Y., & Fan, W. (2014). R&D Reporting Methods and Firm Value: Evidence from China, Chinese Management Studies, 8. (3), 375 – 396
Zaroki, S. & Rouhi, L. (2015). The Impact of Capital Structure on Banks Performance: A Case Study of Iran. Journal of Applied Environmental and Biological Science, 5(8s), 112-119.
DOI: http://dx.doi.org/10.35682/1780
Published by
MUTAH UNIVERSITY